В каких случаях нужно платить налог с продажи дома с земельным участком в Беларуси

При продаже объектов недвижимости в Республике Беларусь собственники неоднократно задумываются об обязательном налогообложении перед намеченной сделкой. И если отчуждение квартиры происходит регулярно, то для продажи частного дома понадобится предварительно узнать, когда оплачивать подоходный налог после передачи права собственности, стараясь не допустить финансовых или бюрократических ошибок.

Когда нужно платить налог с продажи дома в Беларуси

При возмездном отчуждении любого типа недвижимости предусматриваются фиксированные правила по налогообложению. Так, действующему домовладельцу потребуется учитывать подоходный налог с продажи дома, если:

• Вторая сделка за последнюю пятилетку – выполняется второе возмездное отчуждение однотипного недвижимого имущества;
• Продавцом выступает налоговый нерезидент или иностранный гражданин – независимо от количества сделок, уплачивается подоходный налог с продажи дома и сторонних типов недвижимости.

В перечисленных случаях действующим собственником предусматривается обязательное налогообложение после возмездного отчуждения жилья.

Вдобавок учитываем, за последние пять лет разрешается продавать один объект для каждого типа недвижимости. К примеру, если год назад продавалась квартира в городе, то условный налог с продажи дома с земельным участком не предусматривается, поскольку это неоднородные виды недвижимого имущества.

В каких случаях не нужно платить налог с продажи дома в Беларуси

Физическим лицом заведомо исключается уплата подоходного налога, если это:

• Первая сделка для конкретного вида недвижимости – для отчуждения дома, садового домика или законсервированного незавершенного строительства;
• Дарственный объект недвижимости – собственник передает право собственности на безвозмездной основе, заведомо оформив дарственную;
• Наследственное недвижимое имущество – налог с продажи дома с земельным участком, квартиры или оставшихся видов недвижимости не взимается, независимо от числа возмездных сделок и временного периода с последнего отчуждения;
• Сделка без наличия прибыли – если по договору купли-продажи для продавца отсутствует финансовая выгода.

В обозначенных ситуациях налог с продажи дома полноценно исключен, из-за чего продавец вправе заключить выгодную сделку, заведомо исключив гипотетическое обложение подоходным налогом.

Сколько нужно платить с продажи дома в Беларуси

При вычислении суммы для уплаты подоходного налога предусматривается фиксированная процентная ставка в 13% с разницы между стоимостью предварительной покупки и последующей перепродажи, согласно зарегистрированным договорам купли-продажи или сторонним соглашениям. В случае, если собственником отчуждается подаренный объект недвижимости, фиксируем оценочную стоимость объекта, заказанную в агентстве по государственной регистрации и земельному кадастру.

Вдобавок повторимся, налоговая база определяется документально – согласно оформленным соглашениям. В конечном счете сумма подоходного налога определяется выявленной информации. К примеру, если загородный дом с земельным участок приобретался за 150 000 рублей, а впоследствии продался за 180 000 рублей, то подоходный налог высчитывается с 30 000 рублей – разницы между покупкой и продажей. В конечном счете продавцом, после передачи права собственности, уплачивается 3 900 рублей – 13% разница.

При отсутствии документальной прибыли после сделки уплачивать подоходный налог с продажи дома не придется. Однако, стараясь избежать бумажной волокиты, важно подать соответствующую декларацию в налоговый орган для подтверждения отсутствия прибыли после сделки.

Как и когда оплачивать налог с продажи дома в Беларуси

Предварительно поняв, что предусматривается уплата подоходного налога, физическим лицом подается декларация в районную налоговую инспекцию по месту собственной регистрации. Срок предоставления – по 31 марта следующего года. К примеру, если сделка прошла в 2025 году, налоговая декларация передается не позднее 31 марта 2026 года.

При подаче налоговой декларации заявителем предоставляется гражданский паспорт и документ, подтверждающий оформленную сделку по отчуждению недвижимого имущества. Помимо этого, самолично потребуется рассчитать размер предполагаемого дохода с проведенной сделки.

Срок уплаты выставленного подоходного налога – по 2 июня.

В случае, если продавцом выступает налоговый нерезидент или иностранный гражданин, подоходный налог с продажи дома уплачивается до оформления сделки с предполагаемой прибыли. Дополнительно, заявителем предоставляется вторая декларация в течение 5 дней после сделки, отражающая достоверный доход получателя.

Можно ли уменьшить сумму подоходного налога с продажи дома

При изначальном оформлении возмездной сделки по переходу права собственности предусматривается законный способ снизить размер последующим выплат. Для этого задействуется имущественный налоговый вычет – документальное доказательство предварительно произведенных расходов на отчуждаемый объект.